Auto op de zaak zetten of privé rijden?

Milieu-investeringsaftrek bij de Toyota Mirai

Wanneer je in een milieuvriendelijke auto investeert, zoals de waterstof-elektrische Toyota Mirai, kun je in aanmerking komen* voor de milieu-investeringsaftrek (MIA). Hiermee kun je 45% aftrekken over 90% van het investeringsbedrag, tot een maximaal investeringsbedrag van € 75.000.

Bijtelling bij privégebruik 

Gebruik je een auto van de zaak ook privé? Dan krijg je meestal te maken met bijtelling. Dit betekent dat je een percentage van de waarde van de auto bij je belastbare winst optelt. Hoe hoog de bijtelling is, hangt onder meer af van de cataloguswaarde, CO2-uitstoot en de datum waarop de auto voor het eerst is toegelaten. Je kunt eenvoudig de bijtelling berekenen met onze calculator. 

Rijd je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé? Dan hoef je geen bijtelling te betalen. Je moet wel kunnen aantonen dat je onder die grens blijft, bijvoorbeeld met een sluitende rittenadministratie.

Bijtelling bij een elektrische auto

Ook voor volledig elektrische auto’s geldt dat je bijtelling moet betalen als je er jaarlijks meer dan 500 kilometer privé mee rijdt. Voor auto's die in 2026 voor het eerst worden toegelaten, geldt een bijtelling van 18% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde. Over het bedrag daarboven geldt 22%. Voor waterstofauto’s, zoals de Toyota Mirai, geldt een bijtellingspercentage van 18% over de volledige cataloguswaarde

Bijtelling bij youngtimer

Bij auto's die ouder zijn dan 16 jaar, wordt de bijtelling anders berekend. Je betaalt in 2026 35% bijtelling over de waarde in het economisch verkeer van de auto, in plaats van over de oorspronkelijke cataloguswaarde. Omdat een oudere auto vaak flink in waarde is gedaald, kan dat verschil groot zijn. Let op: deze regeling is vanaf 2027 alleen nog van toepassing op auto’s die ouder zijn dan 25 jaar.

Bedrijfswagens met grijs kenteken

Koop je als ondernemer een bestelauto die voldoet aan de inrichtingseisen van de Belastingdienst? Dan kun je onder voorwaarden profiteren van een lager tarief voor de motorrijtuigenbelasting. Je moet dan ondernemer zijn voor de btw, de bestelauto op jouw naam hebben staan en er meer dan 10% zakelijk mee rijden. Hoeveel voordeel je krijgt, hangt onder meer af van het gewicht en de brandstof van de bestelauto.

Privé rijden en de kilometervergoeding

Je kunt er ook voor kiezen om je eigen auto privé te houden. Voor je zakelijke ritten mag je dan € 0,25 per kilometer van je winst aftrekken. In dit bedrag zijn de autokosten al verwerkt. Je mag brandstof, verzekering en onderhoud dus niet nog eens apart aftrekken. Gebruik je de auto voor 90% of meer privé? Dan is hij voor de inkomstenbelasting verplicht privévermogen.

Btw bij een privé auto

De keuze voor de btw staat los van de keuze die je voor de inkomstenbelasting maakt. Dat betekent dat een auto voor de inkomstenbelasting tot je privévermogen kan behoren, terwijl je hem voor de btw als ondernemingsvermogen aanmerkt.

Zakelijk of privé: wat is voordeliger?

Er bestaat geen vaste kilometergrens waarbij zakelijk rijden ineens voordeliger wordt. De uitkomst verschilt per situatie en is afhankelijk van onder meer de afschrijving en andere autokosten, zoals brandstof, onderhoud, verzekering en financiering. Maar ook de motorrijtuigenbelasting, CO₂-uitstoot en de verhouding tussen je zakelijke en privékilometers tellen mee.

Wil je zeker weten welke optie financieel het gunstigst is? Bereken dan beide scenario's voor jouw auto en jouw verwachte kilometrage of laat je accountant of belastingadviseur meekijken.

Kun je later nog van gedachten veranderen?

Heb je een eenmanszaak, vennootschap of maatschap en reken je een auto die keuzevermogen is tot het ondernemingsvermogen? Dan kun je dat niet zomaar meer veranderen. In het algemeen kun je de keuze nog herzien totdat de belastingaanslag over het jaar waarin je de auto hebt gekocht definitief vaststaat. Daarna kan dat alleen als er sprake is van een bijzondere omstandigheid.